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昨日，交通銀行、國(guó)家工商行政管理局發(fā)布《關(guān)于改革“三證合一”登記制度支付結(jié)算業(yè)務(wù)管理的通知》(銀發(fā)〔2015〕401號(hào))，明確了“三證合一”后辦理港幣單位銀行賬戶(hù)業(yè)務(wù)的難點(diǎn)。

辦理港元銀行賬戶(hù)業(yè)務(wù)所需的證明文件

金融銀行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀行)稅收籌劃案件中的單位客戶(hù)在辦理銀行賬戶(hù)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)區(qū)分中小企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中小企業(yè))、貧困農(nóng)民專(zhuān)業(yè)知識(shí)成員(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中小企業(yè))、未列入“三證”的集體工商戶(hù)、行政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體等其他組織(以下簡(jiǎn)稱(chēng)其他組織)，要求其提供真實(shí)有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等證明文件。

1.有新?tīng)I(yíng)業(yè)執(zhí)照的中小企業(yè)(包括綜合社會(huì)金融機(jī)構(gòu)字樣的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和改革過(guò)渡時(shí)期使用的“趙毅四號(hào)”、“趙毅二號(hào)”營(yíng)業(yè)執(zhí)照)仍要求其提供銀行賬戶(hù)業(yè)務(wù)。

金融事務(wù)

政府注冊(cè)證書(shū)和組織機(jī)構(gòu)代碼證；持有電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)當(dāng)由已配備電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照認(rèn)定材料的銀行辦理，并留存電子營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

在改革過(guò)渡時(shí)期，中小企業(yè)持有原營(yíng)業(yè)執(zhí)照，

金融事務(wù)

銀行賬戶(hù)業(yè)務(wù)以注冊(cè)證、機(jī)構(gòu)政府組織機(jī)構(gòu)代碼證辦理的，仍按《港幣銀行結(jié)算賬戶(hù)必要管理辦法》(交通銀行令〔2003〕5號(hào))及相關(guān)明確規(guī)定執(zhí)行。中小企業(yè)注銷(xiāo)原營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)和政府組織機(jī)構(gòu)代碼證中的任何一項(xiàng)，銀行應(yīng)要求其到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾聿块T(mén)辦理新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，然后辦理銀行賬戶(hù)業(yè)務(wù)。

2.集團(tuán)工商業(yè)戶(hù)辦理銀行賬戶(hù)業(yè)務(wù)時(shí)，銀行要求提供集團(tuán)工商業(yè)戶(hù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和財(cái)務(wù)登記證，不提供組織政府的組織機(jī)構(gòu)代碼證。

3.其他機(jī)構(gòu)辦理銀行賬戶(hù)業(yè)務(wù)時(shí)，銀行仍遵循《港元銀行結(jié)算賬戶(hù)必要管理》及相關(guān)明確規(guī)定。

銀行賬戶(hù)數(shù)據(jù)變更和銷(xiāo)戶(hù)

1.已開(kāi)立銀行賬戶(hù)的中小企業(yè)，在綜合社會(huì)中更換金融機(jī)構(gòu)字符營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，應(yīng)立即在開(kāi)戶(hù)銀行變更銀行賬戶(hù)數(shù)據(jù)。銀行通過(guò)日常業(yè)務(wù)和年檢發(fā)現(xiàn)賬戶(hù)自動(dòng)化數(shù)據(jù)與中小企業(yè)原許可數(shù)據(jù)不完全一致的，應(yīng)盡快通知中小企業(yè)變更銀行賬戶(hù)數(shù)據(jù)。

2.銀行在辦理銷(xiāo)戶(hù)業(yè)務(wù)時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)賬戶(hù)自動(dòng)化數(shù)據(jù)與中小企業(yè)原稅務(wù)籌劃案例的許可數(shù)據(jù)不完全一致，應(yīng)要求中小企業(yè)在重新?tīng)I(yíng)銷(xiāo)前更改銀行賬戶(hù)數(shù)據(jù)。

單位銀行賬戶(hù)年檢

銀行的銀行賬戶(hù)年檢可以通過(guò)但不限于以下方式進(jìn)行:

1.要求儲(chǔ)戶(hù)提交支付憑證；

2.與公安部門(mén)、工商行政管理等機(jī)構(gòu)核對(duì)；

3.提交給第三方專(zhuān)業(yè)知識(shí)政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)證；

4.回到稅務(wù)籌劃案例拜訪(fǎng)客戶(hù)或調(diào)研拜訪(fǎng)；

5.通過(guò)中央政府或其相關(guān)官網(wǎng)查詢(xún)；

6.復(fù)習(xí)利息憑證等方法。

銀行應(yīng)保存年度賬目的紙質(zhì)副本或電子記錄和信息。